КОНСУЛЬТАНТ ОНЛАЙН НАПИСАТЬ ЗАПРОС


Версия для печати

Налоговый вычет при покупке недвижимости

ООО АКФ «Аудит-Управление» предлагает услуги по составлению налоговой декларации 3−НДФЛ с учетом всех особенностей Налогового Законодательства РФ, с помощью чего Вы сможете осуществить возврат излишне уплаченного подоходного налога.

Налоговая декларация 3−НДФЛ – унифицированная установленная форма документа, благодаря которой физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц.

Декларацию необходимо подавать  налогоплательщикам, которые претендует на положенные им налоговые вычеты для возврата части уплаченного подоходного налога из бюджета добровольно не позднее 3−х лет с момента получения права на предоставление налогового вычета. 

Подробнее о налоговом вычете

Все физические лица, а это мы с Вами, трудятся, получая те или иные доходы. Работодатель, выплачивая нам доход (заработная плата, премия, отпускные и т.п.), в соответствии с законодательством РФ удерживает с него 13%, перечисляя их в бюджет государства.

На выходе, мы получаем «на руки» лишь 87% начисленной к выплате суммы. К примеру, из начисленной заработной платы в 25 000 руб., «на руки» мы получаем всего: 21 750 руб. (25 000 руб. – 13%), а 3 250 руб. (13%) работодатель перечисляет в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).
 
Сумма з/п «на руки» без вычетов:

[Сумма З/П «на руки»] = [Сумма З/П начисленная ] – [Сумма НДФЛ к удержанию]
[Сумма НДФЛ к удержанию] = [Сумма З/П начисленная] х 13 %.

Сущность налоговых вычетов заключается в том, что при наступлении определенных условий доход физического лица в целях налогообложения можно уменьшить в текущем году – при этом получая сумму з/п «на руки» больше, либо, не уменьшая его в текущем году, вернуть в будущем году общую сумму, переплаченную в бюджет государства.

Сумма з/п «на руки» с вычетом:

[Сумма З/П «на руки»] = [Сумма З/П начисленная ]– [Сумма НДФЛ к удержанию]
[Сумма НДФЛ к удержанию] = [Сумма З/П начисленная – Сумма вычета] х 13 %

Таким образом, сумма вычета уменьшает налогооблагаемый доход, тем самым увеличивая сумму заработной платы, получаемую гражданином «на руки».

Пример: Имея заработную плату начисленную в 25 000 руб., гражданин при наступлении определенных условий получил право на налоговый вычет в размере 50 000 руб. В этом случае у гражданина в зависимости от ситуации могут быть 2 пути/источника получения (реализации) своего вычета:

1. Воспользоваться вычетом в текущем году. Источник - работодатель.

Для определения суммы удерживаемого с гражданина НДФЛ работодатель учтет сумму вычета:

При выплате 1−й з/п: [сумма НДФЛ к удержанию] = [25 000 руб. – 25 000 руб.] х 13% = 0!
Следовательно, сумма налога в этом случае будет равна 0, гражданин получит «на руки» 25 000 руб., вместо ранее упомянутых 21 750 руб.

При выплате 2й з/п :[сумма НДФЛ к удержанию] = [25 000 руб. – 25 000 руб.] х 13% = 0!
Следовательно и во 2й раз сумма налога будет равной 0, гражданин так же получает «на руки» 25 000 руб., вместо 21 750 руб.

При выплате 3−й и последующих з/п: как видим из 2−х предшествующих расчетов, сумма вычета в 50 000 руб. уже была израсходована равными частями по 25 000 руб. каждая, поэтому при выплате з/п расчеты примут прежний вид - 13% от 25 000 руб. - перечисляется в бюджет, «на руки» гражданин получает 21 750 руб.

Общая сумма денег, полученных гражданином в связи с получением вычета: составила 6 500 руб (50 000 руб. х 13% = 6 500 руб.).

2. Воспользоваться вычетом в будущем году. Источник - Налоговая инспекция:

Не воспользовавшись налоговым вычетом в текущем году, гражданин имеет право получить сумму переплаченную в виде налога в бюджет в будущем году.

В этом случае, необходимо сформировать и предоставить в налоговую инспекцию по месту регистрации гражданина декларацию по форме 3−НДФЛ, в которой будут указаны суммы вычетов, не полученные за прошлый год. 

Справка:

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год подается в налоговую инспекцию по месту жительства лично налогоплательщиком либо представителем налогоплательщика по нотариальной доверенности. 
 

СУПо объектам до 01.01.2014 г. вычет предоставляется в сумме:

• Расходов на приобретение или строительство недвижимого имущества, а также расходов, связанных с ремонтом или отделкой приобретенного объекта недвижимого имущества, но не более 2 000 000 рублей
• Всех уплаченных процентов по кредитному/ипотечному договору при приобретении данного объекта недвижимого имущества без ограничения по сумме
• Повторное предоставление вычета не предусмотрено.

По объектам после 01.01.2014 г.  вычет предоставляется в сумме:

• Расходов на приобретение или строительство недвижимого имущества, а также расходов, связанных с ремонтом или отделкой приобретенного объекта недвижимого имущества, но не более 2 000 000 рублей. Предусмотрено  повторное предоставление вычета при последующих приобретениях.
• Уплаченных процентов по кредитному/ипотечному договору при приобретении данного объекта недвижимого имущества, но не более 3 000 000 рублей.

Особенности вычета:

• Вычет может быть получен в течение года, у работодателя в виде 13% налога, удерживаемого в обычном порядке при выплате заработной платы
• Вычет может быть получен по окончании года, получив полностью всю сумму единовременно от налоговой инспекции путем перечисления на расчетный счет.
  
Учитывая максимальный размер имущественного вычета в размере 2 000 000 рублей, налогоплательщик дополнительно имеет право применить вычет в размере фактически произведенных на достройку, отделку/ремонт затрат, если в договоре о приобретении недвижимого имущества указано приобретение незавершенного строительством имущества без отделки.

Подготовка документов и порядок работы

• Вы можете отправить нам по электронной почте все скан-копии необходимых документов
• Вы можете доставить документы в офис нашей компании
• Вы сможете забрать у нас в офисе Вашу декларацию, либо получить её на свою электронную почту в PDF-формате в течение 2−х дней с момента получения от Вас необходимых документов.
 
После подачи декларации ФНС осуществляет камеральную проверку в течении трех месяцев, по результатам которой выносится решение о возврата излишне уплаченного подоходного налога на расчетный счет налогоплательщика. Далее возврат налога на расчетный счет происходит в течении одного месяца.


Перечень необходимых документов и данных:

• Копия паспорта
• Номер телефона налогоплательщика
• Банковские реквизиты для перечисления денежных средств инспекцией ФНС
• Справка 2−НДФЛ за тот год, за который составляется декларация (оригинал)
• Свидетельство ИНН
• Договор о приобретении недвижимого имущества (копия)
• Свидетельство на собственность (копия)
• Акт приема передачи недвижимого имущества (копия)
• Документы, подтверждающие оплату за имущество (расписка, кассовый чек, квитанция, платежные поручения, банковские выписки и т.п. — копии)
• Документы по сумме процентов, уплаченных по ипотечному кредиту:
       - копия кредитного ипотечного договора;
       - копия графика погашения кредита и уплаты процентов по кредитному/ипотечному договору;
       - оригинал справки банка об уплаченных за год процентах;
       - копии документов, подтверждающих оплату (приходно-кассовый ордер, квитанции, платежные поручения и т.п.)
• Документы по сумме, связанной с отделкой/ремонтом: документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку (накладные, кассовые чеки, квитанции, договоры купли продажи строительных материалов).

Оплата:

• По квитанции в любом отделении Сбербанка России или иного банка, принимающего платежи от физических лиц в пользу юридических лиц.

Гарантии на выполненные услуги и полная конфиденциальность при работе с личными данными в рамках действующего законодательства РФ.

Прейскурант